22 maja 2023 roku weszła w życie ustawa o fundacji rodzinnej. Właśnie mija pierwsza rocznica jej obowiązywania. Oczekiwania rynku były ogromne. Eksperci przepowiadali boom i wysyp polskich fundacji rodzinnych. Inni ostrzegali, że przepisy ustawy są zbyt liberalne i skłaniają do szukania rozwiązań optymalizacji podatkowych w prowadzeniu bieżącej działalności. Duża grupa przedsiębiorców liczyła na ułatwienie procesów
Oczekiwania, głównie ze strony przedsiębiorców, dotyczące wprowadzenia do polskiego prawa instytucji fundacji rodzinnej były bardzo duże. Kiedy w maju 2023 roku ustawa ujrzała oficjalnie światło dzienne okazało się, że jej zapisy są niezwykle nowoczesne, co za tym idzie korzystne podatkowo dla fundatorów i beneficjentów. Pojawiały się nawet głosy o jednej z najbardziej liberalnych ustaw o
Fundacja rodzinna, która w portfelu inwestycyjnym posiada udziały czy akcje spółek ma prawo do dywidendy z tychże spółek, obejmowania kolejnych udziałów, zbywania ich i umarzania. Przy czym od tych operacji finansowych nie zapłaci podatku, a dopiero wypłata świadczenia dla beneficjenta zostanie obciążona 15 % CIT. Ta pozornie przejrzysta sytuacja może jednak okazać się pułapką lub
Fundacja rodzinna ma służyć jej założycielowi w realizacji marzeń lub tylko zwykłych hobby poprzez dyskontowanie wypracowanego przez lata majątku. Natomiast jej cel związany jest z zabezpieczeniem i pomnażaniem owego majątku na potrzeby aktualnych beneficjentów oraz przyszłych pokoleń rodzinnych. Kluczowy jest statut fundacji, który jasno i czytelnie powinien regulować oczekiwania fundatora wobec beneficjentów, pozwalać im korzystać
Fundację rodzinną można utworzyć w celu zgromadzenia rodzinnego majątku w jednym bezpiecznym miejscu, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Stąd czasami wobec fundacji rodzinnej spotyka się określenie „rodzinny skarbiec”. I to wcale nie jest powiedziane na wyrost. O tym właśnie piszemy poniżej, odpowiadając na najistotniejsze pytania dotyczące tej nowej instytucji prawnej
