A jeśli nie fundacja rodzinna to co dalej z firmą ?

Fundacja rodzinna pojawiła się z wielkim aplauzem w polskiej rzeczywistości prawnej w maju 2023 roku. Zarówno biznes, szczególnie duży, jak i eksperci zgodnie przewidywali, że procesy sukcesyjne ruszą pełną parą. Jednak dosyć szybko okazało się, że cel powoływanych fundacji rodzinnych ma służyć przede wszystkim optymalizacji podatkowej w bieżącej działalności gospodarczej i bardzo niewiele przypadków można 

czytaj dalej →

Przedsiębiorca 50 plus

Polski Instytut Ekonomiczny zaprezentował raport „Przedsiębiorcy 50 +”. Dane dotyczą 2023 roku i wynika z nich, że 854 tysięcy osób płacących samodzielnie składkę zdrowotną jest w wieku powyżej 5o lat. A to stanowi 30 % wszystkich płatników składek ZUS. Struktura branżowa tej grupy to działalność handlowa, budowlana oraz opieka zdrowotna i pomoc społeczna. W kategorii 

czytaj dalej →

Planowane zmiany w ustawie o fundacji rodzinnej

Instytucja fundacji rodzinnej istnieje od maja 2023 roku. Przez blisko 18 miesięcy funkcjonowania powstało ponad 1200 fundacji. W tym też czasie pojawiło się ponad 120 indywidualnych interpretacji dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dla przypadków budzących wątpliwość czy fundacja służy sukcesji i ochronie majątku firmy rodzinnej czy jest optymalizacją podatkową. 70 przypadków zostało zinterpretowanych na niekorzyść przedsiębiorców 

czytaj dalej →

Spółka jawna. Spłata wspólnika

Spłata wspólnika dotyczy oczywistej sytuacji, w której rozchodzą się drogi biznesowe. Ale sytuacja może być też wymuszona tzw. sukcesją nagłą (śmierć wspólnika). W tym przypadku spadkobiercy nie muszą wyrazić woli wspólnego kontynuowania współpracy w przedsiębiorstwie. I pojawia się konieczność spłaty. Jak to zrobić ? Dróg jest kilka. W artykule zostaną przybliżone warianty dla spółki jawnej. 

czytaj dalej →

Czy Fundacja Rodzinna pomogła firmom w sukcesji ? Pierwsza rocznica

22 maja 2023 roku weszła w życie ustawa o fundacji rodzinnej. Właśnie mija pierwsza rocznica jej obowiązywania. Oczekiwania rynku były ogromne. Eksperci przepowiadali boom i wysyp polskich fundacji rodzinnych. Inni ostrzegali, że przepisy ustawy są zbyt liberalne i skłaniają do szukania rozwiązań optymalizacji podatkowych w prowadzeniu bieżącej działalności. Duża grupa przedsiębiorców liczyła na ułatwienie procesów 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – interpretacje fiskusa. Strefa prywatna

Oczekiwania, głównie ze strony przedsiębiorców, dotyczące wprowadzenia do polskiego prawa instytucji fundacji rodzinnej były bardzo duże. Kiedy w maju 2023 roku ustawa ujrzała oficjalnie światło dzienne  okazało się, że jej zapisy są niezwykle nowoczesne, co za tym idzie korzystne podatkowo dla fundatorów i beneficjentów. Pojawiały się nawet głosy o jednej z najbardziej liberalnych ustaw o 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – interpretacje fiskusa. Strefa biznesowa

Fundacja rodzinna, która w portfelu inwestycyjnym posiada udziały czy akcje spółek ma prawo do dywidendy z tychże spółek, obejmowania kolejnych udziałów, zbywania ich i umarzania. Przy czym od tych operacji finansowych nie zapłaci podatku, a dopiero wypłata świadczenia dla beneficjenta zostanie obciążona 15 % CIT. Ta pozornie przejrzysta sytuacja może jednak okazać się pułapką lub 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – statut fundacji

Fundacja rodzinna ma służyć jej założycielowi w realizacji marzeń lub tylko zwykłych hobby poprzez dyskontowanie wypracowanego przez lata majątku. Natomiast jej cel związany jest z zabezpieczeniem i pomnażaniem owego majątku na potrzeby aktualnych beneficjentów oraz przyszłych pokoleń rodzinnych. Kluczowy jest statut fundacji, który jasno i czytelnie powinien regulować oczekiwania fundatora wobec beneficjentów, pozwalać im korzystać 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.8 – najważniejsze pytania i odpowiedzi

Fundację rodzinną można utworzyć w celu zgromadzenia rodzinnego majątku w jednym bezpiecznym miejscu, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Stąd czasami wobec fundacji rodzinnej spotyka się określenie „rodzinny skarbiec”. I to wcale nie jest powiedziane na wyrost. O tym właśnie piszemy poniżej, odpowiadając na najistotniejsze pytania dotyczące tej nowej instytucji prawnej 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.7 – małoletni beneficjent, dziedziczenie

Główny cel fundacji rodzinnej związany jest z zabezpieczeniem rodzinnego bądź firmowego majątku na potrzeby aktualnych beneficjentów oraz przyszłych pokoleń rodzinnych. Kluczowy jest statut fundacji, który powinien przewidywać różne scenariusze życiowe. Szczególnie w rodzinach o zróżnicowanej sytuacji osobistej jak związek partnerski, małoletnie dzieci, czy dające się przewidzieć spory spadkowe. Przyglądając się bliżej kształtowi fundacji rodzinnej , 

czytaj dalej →

  • kompetencje Sukcesora
  • coaching managerski
  • wsparcie zmiany pokoleniowej
  • rola Nestora
  • prawo spadkowe i zasady dziedziczenia
  • testament, darowizna, zachowek
  • przekształcenie formy działalności
  • prawne instrumenty sukcesji
  • biznesowe koncepcje sukcesyjne
  • lojalność kluczowych pracowników
  • wsparcie procesu zmiany
  • szkolenia z zarządzania
  • gwarancje finansowe w procesie sukcesji
  • podatki i koszty w sukcesji
  • wyceny majątkowe w procesie przekształcenia
  • emerytura Nestora