Czy Fundacja Rodzinna pomogła firmom w sukcesji ? Pierwsza rocznica

22 maja 2023 roku weszła w życie ustawa o fundacji rodzinnej. Właśnie mija pierwsza rocznica jej obowiązywania. Oczekiwania rynku były ogromne. Eksperci przepowiadali boom i wysyp polskich fundacji rodzinnych. Inni ostrzegali, że przepisy ustawy są zbyt liberalne i skłaniają do szukania rozwiązań optymalizacji podatkowych w prowadzeniu bieżącej działalności. Duża grupa przedsiębiorców liczyła na ułatwienie procesów 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – interpretacje fiskusa. Strefa prywatna

Oczekiwania, głównie ze strony przedsiębiorców, dotyczące wprowadzenia do polskiego prawa instytucji fundacji rodzinnej były bardzo duże. Kiedy w maju 2023 roku ustawa ujrzała oficjalnie światło dzienne  okazało się, że jej zapisy są niezwykle nowoczesne, co za tym idzie korzystne podatkowo dla fundatorów i beneficjentów. Pojawiały się nawet głosy o jednej z najbardziej liberalnych ustaw o 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – interpretacje fiskusa. Strefa biznesowa

Fundacja rodzinna, która w portfelu inwestycyjnym posiada udziały czy akcje spółek ma prawo do dywidendy z tychże spółek, obejmowania kolejnych udziałów, zbywania ich i umarzania. Przy czym od tych operacji finansowych nie zapłaci podatku, a dopiero wypłata świadczenia dla beneficjenta zostanie obciążona 15 % CIT. Ta pozornie przejrzysta sytuacja może jednak okazać się pułapką lub 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna – statut fundacji

Fundacja rodzinna ma służyć jej założycielowi w realizacji marzeń lub tylko zwykłych hobby poprzez dyskontowanie wypracowanego przez lata majątku. Natomiast jej cel związany jest z zabezpieczeniem i pomnażaniem owego majątku na potrzeby aktualnych beneficjentów oraz przyszłych pokoleń rodzinnych. Kluczowy jest statut fundacji, który jasno i czytelnie powinien regulować oczekiwania fundatora wobec beneficjentów, pozwalać im korzystać 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.8 – najważniejsze pytania i odpowiedzi

Fundację rodzinną można utworzyć w celu zgromadzenia rodzinnego majątku w jednym bezpiecznym miejscu, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Stąd czasami wobec fundacji rodzinnej spotyka się określenie „rodzinny skarbiec”. I to wcale nie jest powiedziane na wyrost. O tym właśnie piszemy poniżej, odpowiadając na najistotniejsze pytania dotyczące tej nowej instytucji prawnej 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.7 – małoletni beneficjent, dziedziczenie

Główny cel fundacji rodzinnej związany jest z zabezpieczeniem rodzinnego bądź firmowego majątku na potrzeby aktualnych beneficjentów oraz przyszłych pokoleń rodzinnych. Kluczowy jest statut fundacji, który powinien przewidywać różne scenariusze życiowe. Szczególnie w rodzinach o zróżnicowanej sytuacji osobistej jak związek partnerski, małoletnie dzieci, czy dające się przewidzieć spory spadkowe. Przyglądając się bliżej kształtowi fundacji rodzinnej , 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.6 – podatkowe pułapki

Fundacja rodzinna jest instrumentem prawnym i finansowym do zarządzania prywatnym majątkiem (nie tylko przedsiębiorcy) oraz realizacji planów sukcesji wielopokoleniowej. Nie powinna jednak skłaniać fundatora do traktowania jej jako narzędzia optymalizacji podatkowej. Tymczasem kwestie podatkowe są istotnym motywem i motorem do podjęcia kroków rejestracji fundacji rodzinnej. Faktycznie intencją ustawodawcy było wprowadzenie korzystnych rozwiązań fiskalnych. Jednak pojawiające 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.3 -jakie aktywa wnieść do fundacji ? Nieruchomości

Fundacja rodzinna to instytucja prawna, która pojawiła się w maju 2023 roku, a jej kluczowym celem ma być gromadzenie mienia, zarządzanie nim, inwestowanie i pomnażanie w imieniu oraz interesie beneficjentów. Fundacja rodzinna jest promowana jako podmiot skierowany do przedsiębiorców, którzy dzięki niej zabezpieczą swoją firmę oraz wypracowany majątek. Jednak jak pokazuje praktyka na korzyści płynące 

czytaj dalej →

Fundacja Rodzinna cz.1 – firmy rodzinne są kluczowym motorem polskiej gospodarki

Firmy rodzinne przez ostatnie 30 lat miały olbrzymi wpływ na rozwój gospodarczy kraju. Obecnie wiele z nich stoi przed wyzwaniem zmiany pokoleniowej, a stanowią 90 % wszystkich polskich przedsiębiorstw. Są więc kluczowym elementem gospodarki naszego kraju i to od ich „być albo nie być” zależy w dużym stopniu wzrost PKB. A udział firm rodzinnych w 

czytaj dalej →

Mikro-przedsiębiorstwo. Przekształcenie zwrotne ze spółki jawnej

Sytuacja przekształcenia dowolnej spółki osobowej w działalność jednoosobową jest pozornym kuriozum. Jednak nawet w świadomym procesie sukcesyjnym nie zawsze jest inna droga. Przykładem może być rodzinna spółka jawna, w której nestor nie może już prowadzić działalności gospodarczej ( wiek, poważna choroba, inne wydarzenia życiowe, nie wyłączając śmierci ). Sukcesor nie widzi natomiast wokół siebie godnego 

czytaj dalej →

  • kompetencje Sukcesora
  • coaching managerski
  • wsparcie zmiany pokoleniowej
  • rola Nestora
  • prawo spadkowe i zasady dziedziczenia
  • testament, darowizna, zachowek
  • przekształcenie formy działalności
  • prawne instrumenty sukcesji
  • biznesowe koncepcje sukcesyjne
  • lojalność kluczowych pracowników
  • wsparcie procesu zmiany
  • szkolenia z zarządzania
  • gwarancje finansowe w procesie sukcesji
  • podatki i koszty w sukcesji
  • wyceny majątkowe w procesie przekształcenia
  • emerytura Nestora